Skippertaket som norske revisorer og regnskapsførere ikke er med på

Da vi tidligere i år omtalte statistikken for MT-meldinger i fjorårets 4. kvartal , skrev vi at regnskapsførere og revisorer kunne koste på seg å flekse skrytemusklene litt: Begge bransjer satte rekord for antall innsendte MT-meldinger på ett kvartal – og for året som helhet.

Nå foreligger statistikken for andre kvartal, og den landet på 22 MT-meldinger fra norske revisorer – akkurat like mange som i første kvartal. Fra regnskapsførerne kom det 51, rundt 15 % færre enn de 60 som kom kvartalet før. 

Med det sto revisorer og regnskapsførere til sammen for 0,98% av MT-meldingene i kvartalet, i praksis er uforandret fra kvartalet før.

...men danskene knuser oss.

Spoler vi tilbake til fjoråret, var 280 antallet MT-rapporter som norske revisorer og regnskapsførere til sammen sendte inn i fjor – hvilket i og for seg var en vesentlig økning fra de 209 som ble sendt inn i løpet av 2023.

Likevel har de forsiktig sagt langt igjen til de når nivået fra sine danske kolleger: Der sendte de inn nær tre ganger så mange MT-meldinger – i siste kvartal alene! Gjennom 2024 sendte de faktisk inn hele 3.583 av de 91.646 MT-meldingene som ulike meldepliktige danske aktører sendte inn, tilsvarende 3,9 prosent av totalen.

Svenskene revisorer og regnskapsførere ligger tilsynelatende et stykke bak i løypa for både norske og danske kolleger, siden de ennå bare melder inn halvparten så mange MT-meldinger som de norske. Men veksten i antall meldinger er rett og slett imponerende. Fortsetter de på denne himmelferden, kan de matche de norske tallene allerede inneværende år.

Utviklingen i Norden

Det at de danske tallene eksploderte i 2020, handler nok om at det daværende Hvidvasksekretariatet, SØIK» (som nå er kalt NSK) ville hindre misbruk av ulike støtteordninger i forbindelse med pandemien. 

De innledet derfor et tett samarbeid med Erhvervsstyrelsen (danskenes Brønnøysundregistrene), Slots- og Kulturstyrelsen (med funksjon og oppgaver tilsvarende det norske Lotteri- og stiftelsestilsynet) og Skattestyrelsen (motsatsen til vår Skatteetat). Med på samarbeidet var også de meldepliktige bankene, revisorer og regnskapsførere.

Dette samarbeidet skal, ifølge en rapport fra Hvidvasksekretariatet i 2021, ha vært et særdeles effektivt tiltak mot svindel med hjelpepakkene: Det førte til en lang rekke straffesaker og administrative avgjørelser mot borgere og virksomheter som misbrukte ordningene. Siden har en rekke bøker, dokumentarer og avishistorier satt fokus på dette arbeidet, og i 2024 kom naturligvis «den sorte svane» og skapte ordentlig fart i sirkuset.

Gode samarbeid viktig

– Vi vet fra vår danske søsterorganisasjon at samarbeidet med tilsynsmyndighetene der er svært godt, så det er ikke overraskende at våre danske kolleger ligger langt fremme på dette, sier Rune Aale-Hansen, adm. direktør i Regnskap Norge.

Han viser til at situasjonen rundt MT-meldinger var behandlet i fjorårets stortingsmelding «Felles verdier – felles ansvar», hvor det kom en erkjennelse av at selv om antallet MT-rapporter fra de meldepliktige har økt også i Norge (særlig bankene har bidratt til dette), hadde ikke ressursene til Økokrim holdt følge. Dette er nok ett forhold som har bidratt til at det ikke har vært mulig å følge opp både MT-rapportene og de som sender dem inn på samme måte som de gjør i Danmark.

– Nå har jo Økokrim både fått mer ressurser og styrket samarbeidet med Finanstilsynet og skattemyndighetene, så det er et håp om at dette kan bedres. Jeg tenker at litt oppfølging og kommunikasjon rundt innsendte MT-meldinger kan være til inspirasjon for de som sender dem inn, sier Aale-Hansen.

Svenske tilstander

Sverige ser som sagt mindre imponerende ut i antall, men det er allerede endringer på gang: 

Det svenske systemet for bekjempelse av hvitvasking og finansiering av terrorisme skal gjennomgås av Financial Action Task Force (FATF), som utarbeider retningslinjer og evaluerer medlemslandenes overholdelse av regelverket for bekjempelse av hvitvasking og terrorfinansiering. 

Denne evalueringen skal vinne sted i 2027, og den «Finanspolisen» (svenskenes Økokrim) melder at forberedelsene vil fortsette med større intensitet de neste to årene.