Ny tjeneste gir billige svar med enkle klikk

Siden fritaksmetoden kom i 2005, har norske investorer og deres rådgivere slitt med å vurdere hvilke verdipapirer som kvalifiserer for skattefritak. 

Advokat og skatteekspert Jo Daniel Wiese startet både eget advokatfirma og selskapet ISIN Insight AS, som står bak skattebasen.no, en portal hvor investorer kan kjøpe slike vurderinger for 190 kroner per verdipapir. Denne jobben tok han tidligere et sted mellom 800 og 1500 kroner pr. verdipapir for.

– Markedet har etterspurt en komplett oversikt i 20 år. Skatteetaten vil ikke gi ut sine vurderinger, og selv store aktører som Oslo Børs har kun delvis informasjon tilgjengelig, forteller Wiese.

Hans løsning har derimot ferdig fritaksmetodevurdering for ca. 95 % av alle verdipapirer med en viss omsetning. Og hvis vi ikke har en ferdig fritaksmetodevurdering, kan brukerne enkelt bestille en konkret vurdering, forteller han.

Fra Skatteetaten til egen løsning

Wiese har lang erfaring med problemstillingen. Han var senior skattejurist i Skatteetaten i perioden 2016-2019, hvor han blant annet jobbet mye med fritaksmetoden og tilleggsskatt for feilaktige vurderinger. 

Deretter jobbet han fem år med tilsvarende problemstillinger i Euronext Securities (tidligere VPS) på Oslo Børs, hvor han fikk lagt til rette for at de fra 2020 ga ut den informasjonen de hadde om verdipapirers fritaksstatus.

– Et spørsmål som har gått igjen gjennom hele denne perioden, er «Hvorfor finnes det ikke en komplett oversikt?» Det spørsmålet ga inspirasjon til portalen, som nå dekker over 5000 verdipapirer, sier Wiese.

Forskjellen er nemlig betydelig for investorer: Verdipapirer innenfor fritaksmetoden gir skattefritak på utbytte og gevinst i aksjeselskapet; de som faller utenfor fritaksmetoden kan resultere i skattesatser på helt opp til 37,84 prosent.

Gjelder inntil 140.000

Fordi ulike forretningsmessige disposisjoner påvirker hvorvidt et selskap oppfyller fritakskravene, er slike vurderinger ferskvare. 

Selv om Wiese nå tilbyr slike vurderinger gjennom en portal på internett, forteller han at det ikke ligger noen «digital magi» bak vurderingene – her er ingen kunstig intelligens involvert. Han gjør vurderingene selv, manuelt og enkeltvis, og alle som ligger på tjenesten er maksimalt seks måneder gamle.

– Bakgrunnen for min prismodell, er at portalen gjør det mulig å selge en slik vurdering til flere investorer. Det gir skalafordeler for hele markedet, påpeker Wiese.

Ethvert norsk aksjeselskap som eier et verdipapir, må ta stilling til fritaksmetoden, fordi verdipapirer må oppgis i skattemeldingen uavhengig av om de er innenfor eller utenfor fritaksmetoden.

Basert på informasjon fra leverandører av årsoppgjørssystemer, anslår Wiese derfor at et sted mellom 60.000 og 140.000 aksjeselskaper har en verdipapirportefølje, som gjør at de vil kunne dra nytte av informasjonen i portalen.

Samarbeid med Nordnet

For investorer med store posisjoner (minst en million plassert i et gitt verdipapir) tilbyr Wiese gjennom tjenesten å lage ferske vurderinger på akkurat det verdipapiret innen fem dager – sammen med en skriftlig begrunnelse som kan legges ved skattemeldingen. 

Ved å legge en slik vurdering ved skattemeldingen, vil en investor i det minste slippe tilleggsskatt dersom Skatteetaten er uenig i det som innrapporteres i skattemeldingen.

Wiese forteller at større regnskaps- og revisjonshus allerede har etterspurt ubegrenset tilgang til tjenesten for sine kunder. I samarbeid med Nordnet tilbyr han dessuten deres kunder rask gjennomgang av verdipapirporteføljer.

– De fleste investorer har stort potensial for å redusere skatten på verdipapirporteføljene sine, og jeg håper at også banker og verdipapirforetak blir oppmerksomme på at dette er et behov. Investorer burde få vite om et verdipapir er innenfor eller utenfor fritaksmetoden allerede på kjøpstidspunktet, sier Wiese.