Regnskapsforetak får 100 000 kroner i gebyr etter manglende kundetiltak og risikovurdering

Finanstilsynet kunngjør i en tilsynsrapport at de har fattet vedtak om å ilegge Panzer Norge AS et overtredelsesgebyr på 100 000 kroner. Reaksjonen kommer etter tilsyn gjennomført i 2024 og 2025, hvor det ble avdekket grove og systematiske brudd på hvitvaskingsloven.

I tilsynsrapporten slås det fast at regnskapsforetaket over tid har manglet en tilstrekkelig virksomhetsinnrettet risikovurdering. I tillegg skal foretaket ha sviktet i gjennomføringen av lovpålagte kundetiltak, som risikoklassifisering, avklaring av eierskapsstrukturer, bekreftelse av reelle rettighetshavere, PEP-sjekk og løpende oppfølging av kundeforholdene.

Ignorerte tidligere advarsler

Regnskap Norge gjennomførte en kvalitetskontroll i Panzer Norge AS allerede i 2022. Kontrollen avdekket vesentlige mangler i oppfølgingen av hvitvaskingsregelverket, oppdragsavtaler og kvalitetsstyring. Finanstilsynet gjør et poeng av at foretaket ikke hadde utbedret avvikene da tilsynet startet.

«Foretakets pliktbrudd har dermed pågått over lang tid. Først i ettertid har foretaket gjort endringer ved å gjennomgå egen praksis og systemer, og utarbeidet nye rutiner og dokumentasjon. De etterfølgende tiltakene reparerer ikke de manglene som forelå under tilsynet, og som også tidligere var påpekt i bransjeforeningens kvalitetskontroll», skrives det i tilsynsrapporten.

Panzer Norge AS har i sine merknader til varselet erkjent lovovertredelsene, men anført at det er blitt gjort utbedringer i ettertid. Foretaket har også pekt på at avvikene ikke har fått påviste konsekvenser for kundene, og at et svakt årsresultat for 2025 bør gi et lavere gebyr. Dette argumentet falt på stengrunn hos Tilsynet:

«Overtrederens økonomiske evne vil også være av betydning i gebyrfastsettelsen. I denne vurderingen ses det ikke utelukkende hen til foretakets årsresultat, men det samlede omfanget av virksomheten og omsettingen», heter det i rapporten.

Finanstilsynet viser til at selskapet i 2024 omsatte for 6,2 millioner kroner, og at omsetningen i 2025 var oppgitt å øke til mellom 7 og 8 millioner kroner. Tilsynet understreker at gebyret må settes på et nivå som sikrer preventiv effekt.

Omfattende avvik i regnskapsarbeidet

Tilsynet avdekket også brudd på regnskapsførerloven og risikostyringsforskriften:

• Risikostyring: Foretaket har ikke gjennomført en forsvarlig risikovurdering av egen virksomhet.

• Kvalitetsstyring: Det ble ikke etablert et tilstrekkelig system for intern kvalitetskontroll før i november 2025.

• Oppdragsavtaler: Spesifikasjoner av arbeidsoppgaver manglet i oppdragsavtalene ved tilsynets oppstart.

• Avstemminger: Det forelå vesentlige mangler i avstemmingsdokumentasjonen på kontrollerte oppdrag for både 2023 og 2024.

• Kundens rutiner: Foretaket hadde ikke gjennomgått oppdragsgivernes interne rutiner før høsten 2025.