3 år og 6 måneder i fengsel for omfattende skattesvik og hvitvasking

Ifølge dommen fra Nord-Troms og Senja tingrett drev hovedtiltalte – den eldste av dem – et selskap innen mekanisk industri som fra 2021 til 2023 ble brukt til omfattende skattesvik. Han sendte gjentatte ganger inn uriktige MVA-meldinger, der han bokførte fiktive kjøp av maskiner og utstyr til millionbeløp. Dokumentasjonen besto blant annet av forfalskede fakturaer.

Totalt fikk selskapet utbetalt merverdiavgift fra staten på over syv millioner kroner. Pengene ble satt inn på kontoer som den eldre hovedmannen kontrollerte, til tross for at de sto i andre navn.

Retten la til grunn at handlingene var nøye planlagt og utført med forsett om å skaffe seg økonomiske fordeler på fellesskapets bekostning. Saken illustrerer hvordan omfattende økonomisk kriminalitet kan kombineres med manipulasjon av andre for å skjule sporene. 

Hvitvasking gjennom butikksatsing

For å skjule utbyttet startet den nå 45 år gamle hovedmannen i 2023 et samarbeid med en 20 år yngre mann om å drive en lokal jernvarebutikk. Sammen stiftet de et selskap hvor den yngre mannen formelt sto som daglig leder og eier – men i realiteten var det den eldre som finansierte virksomheten.

Gjennom kjøp av varelager, utstyr og kjøretøy til butikken, samt lån til selskapet, ble over 3,4 millioner kroner fra skattesviket plassert inn i lovlig drift. Retten mente dette utgjorde grov selvvasking fra hovedmannens side.

I tillegg opprettet den eldre hovedmannen et eget selskap ved å misbruke den yngre mannens bank-ID. Han registrerte sistnevnte som daglig leder, styreleder og eier – uten at den unge mannen var klar over det. Den yngre hadde på dette tidspunktet gitt den eldre full tilgang til sin bank-ID, noe retten beskrev som et uttrykk for «blind tillit» og et tegn på hvor lett han kunne utnyttes.

Ulikt ansvar for de tiltalte

Retten fant det bevist at eldre hadde handlet forsettlig, både ved skattesviket, hvitvaskingen og dokumentforfalskningene. Han ble derfor dømt til tre år og seks måneders ubetinget fengsel. Straffen ble noe redusert på grunn av hans uforbeholdne tilståelse.

For den yngre var vurderingen mer nyansert. Retten mente han ikke hadde full innsikt i den eldres kriminelle handlinger, men at han i flere situasjoner burde ha forstått risikoen. Han ble dømt for uaktsom hvitvasking og uaktsomt heleri av til sammen 465.000 kroner. Straffen ble satt til 60 dagers fengsel, men retten åpnet også for samfunnsstraff.

Domstolen besluttet omfattende inndragning. Hos den eldre ble både kontanter, kjøretøy, en PC og en mobiltelefon inndratt – samlet verdi over 8,5 millioner kroner. Pengene skal tilfalle statskassen og brukes til delvis dekning av Skatteetatens krav.

Hos den yngre ble 165.000 kroner inndratt, et beløp retten mente stammet fra hans uaktsomme heleri.